Calculadora de retención de IRPF
Elige el porcentaje, escribe el importe y mira cuánto se retiene y cuánto te ingresan.
Todo se calcula en tu navegador: no enviamos ni guardamos tus cifras.
Tu factura
- Base imponible
- 1.000,00 €
- IVA 21 %
- +210,00 €
- Total de la factura
- 1.210,00 €
- Retención de IRPF 15 %La ingresa tu cliente en Hacienda por ti
- −150,00 €
Dónde va en tus modelos
Modelo 303
Modelo 130
Cómo se calcula la retención
La retención es un porcentaje de la base imponible, sin IVA. Tu cliente la descuenta de la factura y la ingresa en Hacienda por ti.
Retención = base × porcentaje ÷ 100. Con 2.000 € de base al 15 %, la retención es de 300 €. El total a cobrar es base + IVA − retención: 2.000 + 420 − 300 = 2.120 €.
Qué porcentaje aplicar
| Retención | Cuándo se aplica |
|---|---|
| 15 % | Tipo general de los profesionales que facturan a empresas y autónomos. |
| 7 % | Nuevos autónomos profesionales: el año de alta y los dos siguientes, si no ejercieron el año anterior. |
| 19 % | Alquiler de local o inmueble urbano: la practica el inquilino al propietario. |
| 1 % | Algunas actividades ganaderas y forestales. Otras actividades agrícolas llevan el 2 %. |
Más detalle, con ejemplos y errores frecuentes, en la guía de retención de IRPF en la factura del autónomo.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo aplico el 7 % de retención?
Si empiezas actividad profesional, puedes aplicar el 7 % el año de alta y los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido actividad profesional el año anterior al de alta. Es una opción: debes comunicárselo por escrito a tu cliente. Si no lo haces, te aplicará el 15 %.
¿Qué pasa si no pongo retención en una factura?
Si eres profesional y facturas a una empresa o a otro autónomo, la factura debería llevarla. Si no la pones, tu cliente no ingresa ese adelanto y puede tener un problema con Hacienda. Tú no te libras del impuesto: tributas igual por esos ingresos en el modelo 130 y en la renta. Si tienes dudas, consúltalo con un asesor.
¿La retención se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
Sobre la base imponible, sin IVA. En una factura de 1.000 € más IVA, la retención del 15 % es de 150 €.
¿Se aplica retención si facturo a un particular?
No. La retención solo se practica cuando quien paga es una empresa, un autónomo u otra entidad obligada a retener.
¿Dónde recupero la retención que me aplican?
Es un pago a cuenta de tu IRPF. La anotas en el modelo 130 (casilla 06), donde reduce lo que pagas cada trimestre, y se descuenta en la declaración de la renta.
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Fuentes y fecha de revisión
Cifras revisadas el 16 de octubre de 2026. El resultado es orientativo y no sustituye el consejo de un asesor fiscal. Consulta siempre la fuente oficial antes de presentar:
Esta web es independiente. Dudas o errores: hola@autonomoenclaro.es. Cómo calculamos.