Cómo calcular una factura con IVA e IRPF de autónomo (con ejemplos)
Fórmulas y ejemplos para calcular el total de una factura con IVA y retención de IRPF, y para hacer el camino inverso desde lo que quieres cobrar.
Actualizada el 16 oct 2026. 3 min de lectura. Cifras revisadas el 16 de octubre de 2026.
Una factura de autónomo tiene tres cifras que se calculan sobre la misma base: el IVA, que se suma, la retención de IRPF, que se resta, y el total, que es lo que realmente cobras. Aquí van las fórmulas, ejemplos y los errores más comunes.
Las tres fórmulas
- IVA = base × tipo de IVA.
- Retención de IRPF = base × porcentaje de retención.
- Total a cobrar = base + IVA − retención.
Las dos primeras usan siempre la base imponible, es decir, el precio sin impuestos. La retención no se calcula sobre el total con IVA.
Ejemplos
| Caso | Base | IVA | Retención | Total a cobrar |
|---|---|---|---|---|
| Profesional a empresa, 15 % | 1.000,00 € | 210,00 € (21 %) | 150,00 € (15 %) | 1.060,00 € |
| Nuevo autónomo, 7 % | 1.000,00 € | 210,00 € (21 %) | 70,00 € (7 %) | 1.140,00 € |
| A un particular, sin retención | 1.000,00 € | 210,00 € (21 %) | 0,00 € | 1.210,00 € |
| Servicio con IVA del 10 % | 850,00 € | 85,00 € (10 %) | 127,50 € (15 %) | 807,50 € |
La calculadora de factura con IVA e IRPF hace estas cuentas por ti y puedes partir de la base, del total con IVA o de lo que quieres cobrar.
Camino inverso: lo que quiero cobrar
A veces sabes cuánto quieres que te ingresen y necesitas la base para poner en la factura. La fórmula es:
Base = lo que quieres cobrar ÷ (1 + IVA − retención)
Con IVA del 21 % y retención del 15 %, el divisor es 1 + 0,21 − 0,15 = 1,06. Si quieres cobrar 1.060 €, la base es 1.060 ÷ 1,06 = 1.000 €.
Cuándo se aplica la retención
Pones retención en la factura cuando eres profesional (actividades de las secciones 2 y 3 del IAE) y tu cliente es una empresa o un autónomo. Si facturas a un particular, no hay retención. Las actividades empresariales (comercio, hostelería) en general no retienen. Si tienes dudas sobre tu epígrafe, consúltalo con tu gestor.
El tipo general es del 15 %. Durante el año de alta y los dos siguientes puedes aplicar el 7 %, si cumples las condiciones. Más detalles en la guía de retenciones de IRPF.
Dónde va cada cifra en tus modelos
- Modelo 303 (IVA): la base y la cuota van en las casillas del tipo que corresponda. Con el 21 %, casillas 07 y 09.
- Modelo 130 (IRPF): la base cuenta como ingreso (casilla 01) y la retención que te aplican, en la casilla 06.
- Tu cliente: declara la retención en su modelo 111 y te la descuenta del pago.
La retención no es un coste: es un adelanto de tu IRPF. Si a final de año has pagado más de lo debido, te lo devuelven en la declaración de la renta.
Errores frecuentes
- Calcular la retención sobre el total con IVA. Siempre sobre la base.
- Olvidar que cobras menos de lo facturado. Con retención del 15 %, de una factura de 1.210 € recibes 1.060 €.
- Aplicar el 7 % sin cumplir las condiciones. Si no tenías derecho, el cliente puede tener que regularizar.
- Emitir facturas con IVA incorrecto. Revisa el tipo con la calculadora de IVA.
Un truco para presupuestar
Si presupuestas a un cliente que te aplicará retención, calcula primero cuánto quieres cobrar y deshaz el camino para fijar la base. Así evitas quedarte corto por no contar con la retención.